Từ ngày 1 tháng 7 năm 2023, hệ số điều chỉnh tổng sản phẩm quốc nội [GDP] 6% sẽ được áp dụng cho năm thu nhập 2023–24. Điều này được sử dụng để tính toán số tiền trả góp GST và PAYG hàng quý. Điều này đã được công bố trong Ngân sách Liên bang 2023–24 và là luật
- Người nộp thuế có kỳ kế toán thay thế [SAP] có năm thu nhập bắt đầu vào ngày 1 tháng 1, ngày 1 tháng 2 hoặc ngày 1 tháng 3 năm 2023 sẽ được điều chỉnh GDP 2022–23 là 2%. Điều này là do năm thu nhập của họ bắt đầu trước khi điều chỉnh GDP của năm hiện tại là 6%
- Người nộp thuế bắt đầu năm thu nhập từ ngày 1 tháng 4 năm 2023 sẽ được điều chỉnh GDP là 6%
Tất cả các phiên bản
Tiêu đềPhiên bảnTác giả về điều chỉnh GDP cho các khoản trả góp GST và PAYG 2023–24202423 Tháng 6 năm 2023Điều chỉnh GDP cho các khoản trả góp GST và PAYG 2022-2320202321 Tháng 6 năm 2022Điều chỉnh GDP cho các khoản trả góp GST và PAYG 2021-2222202218 Tháng 5 năm 2021Điều chỉnh GDP cho các khoản GST và PAYG 2019-2020 trả góp202014 Tháng 6 năm 2019Hệ số nâng cao GDP cho năm 2019
Nằm trong ngân sách liên bang 2023-2024 là một lời hứa sẽ thúc đẩy dòng tiền của doanh nghiệp nhỏ bằng cách điều chỉnh các điều kiện thuế
Dự luật này cam kết giảm mức tăng theo kế hoạch đối với các khoản thanh toán Trả theo mức sử dụng [PAYG] và thuế hàng hóa và dịch vụ [GST], cho phép các doanh nghiệp nhỏ tự do hơn trong việc sử dụng tiền mặt của họ theo cách họ muốn, vào thời điểm họ muốn, trước khi tờ khai thuế thu nhập hàng năm của họ đến.
Đây là những gì các doanh nghiệp nhỏ cần biết về chương trình này
Trả góp PAYG và GST là gì?
Hệ thống PAYG cho phép các doanh nghiệp thanh toán trước nghĩa vụ thuế dự kiến thông qua các đợt định kỳ
Nhận tin tức kinh doanh hàng ngày
Những câu chuyện mới nhất, thông tin tài trợ và lời khuyên của chuyên gia. Đăng ký miễn phí
Địa chỉ email
Đặt mua
Bạn cũng sẽ nhận được tin nhắn thay mặt cho các đối tác của chúng tôi. Bạn có thể chọn không tham gia bất cứ lúc nào
Điều này giúp các doanh nghiệp nhỏ có lợi nhuận không phải trả một khoản thuế lớn khi họ khai thuế thu nhập hàng năm vào cuối năm tài chính.
Quy mô của các khoản trả góp này ban đầu được xác định bởi Văn phòng Thuế vụ Úc và dựa trên tờ khai thuế đã nộp gần đây nhất của doanh nghiệp, ước tính số tiền mà doanh nghiệp có thể kiếm được trong năm tài chính tiếp theo
Đối với các doanh nghiệp nhỏ, các khoản trả góp PAYG đó thường được thanh toán hàng quý
Các doanh nghiệp nhỏ cũng được yêu cầu kiểm đếm GST tính trên doanh số bán hàng của họ trong báo cáo hoạt động kinh doanh hàng quý [BAS]
Hầu hết các doanh nghiệp nhỏ có doanh thu GST dưới 10 triệu đô la đều phải tính toán và nộp số tiền GST hàng quý, mặc dù nhiều người chọn nộp hàng năm — sẽ bổ sung thêm về điều đó sau
Điều quan trọng là các doanh nghiệp nhỏ có thể tự điều chỉnh tỷ lệ trả góp PAYG của họ nếu thu nhập tăng hoặc nếu họ thực sự thua lỗ
Tỷ lệ điều chỉnh là gì?
Tỷ lệ điều chỉnh là điều chỉnh bổ sung đối với công thức trả góp, được thiết kế để đảm bảo các khoản trả góp theo kịp thu nhập có thể có của doanh nghiệp
Ví dụ: nếu điều kiện kinh tế được cải thiện đối với các doanh nghiệp nhỏ, tỷ lệ trả góp PAYG trước chỉ dựa trên tình hình thuế trước đây của chủ lao động có thể không theo kịp nghĩa vụ thuế thu nhập thực tế của họ
Nếu không điều chỉnh quy mô của các khoản trả góp PAYG để bù đắp, các doanh nghiệp nhỏ vẫn có thể phải đối mặt với khoản thanh toán thuế thu nhập một lần lớn vào cuối năm tài chính
Tỷ lệ điều chỉnh dựa trên sự thay đổi của tổng sản phẩm quốc nội [GDP] trong hai năm dương lịch vừa qua, đưa ra một dấu hiệu sơ bộ về việc các doanh nghiệp Úc đang hoạt động tốt như thế nào
Tỷ lệ điều chỉnh cho năm thu nhập 2022–23 là 2%, phản ánh suy thoái kinh tế do các hạn chế về sức khỏe cộng đồng và phong tỏa do COVID-19 gây ra
Điều này có nghĩa là quy mô của các khoản trả góp PAYG cơ bản, do ATO đặt ra, sẽ tự động tăng ít nhất 2% so với năm thu nhập trước đó
ngân sách 2023. Tăng trả góp PAYG và GST giảm một nửa để tăng dòng tiền cho 2. 1 triệu doanh nghiệp nhỏ
Đọc thêmNgân sách mới nói gì?
Những cải thiện nhanh chóng trong nền kinh tế hậu phong tỏa sẽ chứng kiến tỷ lệ điều chỉnh tăng vọt lên 12% trong năm tài chính 2023-2024
Điều này sẽ gây ra một cú sốc lớn đối với các doanh nghiệp nhỏ phụ thuộc vào tỷ lệ trả góp PAYG và GST do ATO đặt ra
Tuy nhiên, ngân sách liên bang 2023-2024 giảm một nửa tỷ lệ 12% dự kiến xuống còn 6% cho năm thu nhập sắp tới [2023-2024]
Đối với trả góp GST, tỷ lệ điều chỉnh được làm mới áp dụng cho các doanh nghiệp có tổng doanh thu hàng năm dưới 10 triệu USD
Đối với trả góp PAYG, nó áp dụng cho các doanh nghiệp có tổng doanh thu hàng năm dưới 50 triệu đô la
Các giấy tờ ngân sách coi sự thay đổi này là một chiến thắng cho các doanh nghiệp nhỏ, giải phóng dòng tiền của họ khi họ đối mặt với những thách thức mới sau thời kỳ phong tỏa - bao gồm lạm phát cao hơn, lãi suất tăng và chi tiêu của người tiêu dùng giảm
Tất cả đã nói, biện pháp này có khả năng tiêu tốn của chính phủ $1. 64 tỷ trong năm tài chính 2023-2024 thông qua các khoản trả góp thấp hơn
Tuy nhiên, biện pháp này dự kiến sẽ không có tác động ròng đến lợi nhuận của chính phủ. thuế thu nhập và các khoản thanh toán GST cuối cùng sẽ đến hạn đầy đủ, nghĩa là $1. 64 tỷ sẽ được thu hồi vào năm 2024-2025 bất kể
Pháp luật là cần thiết để đưa những thay đổi đó có hiệu lực
Ai được lợi?
ATO thường chấp nhận các điều chỉnh trả góp PAYG, tăng hoặc giảm, tùy theo lý do
Các kế toán viên và đại lý thuế hiểu biết sẽ chủ động điều chỉnh các khoản trả góp PAYG dựa trên hiệu suất của khách hàng của họ, ngay cả khi không có tỷ lệ điều chỉnh 6% mới
Lisa Greig, hiệu trưởng của Perigee Advisors, cho biết những điều chỉnh thủ công đó đủ dễ thực hiện đối với những kế toán viên như cô ấy
“Chúng tôi chỉ điều chỉnh nó,” cô ấy nói với SmartCompany. "Nó không phải là một việc lớn. ”
Và vì nhiều doanh nghiệp nhỏ nộp các khoản nợ thuế GST thực tế của họ trong tờ khai thuế hàng năm thay vì dựa vào các khoản trả góp định kỳ, lợi ích dòng tiền sẽ không đến với mọi doanh nghiệp vừa và nhỏ
Greig cho biết biện pháp mới rất có thể mang lại lợi ích cho các doanh nghiệp vừa và nhỏ tự xử lý thuế, những người có thể gặp khó khăn trong việc cân bằng trách nhiệm thuế của họ với mọi khía cạnh khác của việc điều hành doanh nghiệp.
“Tôi muốn nói rằng cách duy nhất mà các doanh nghiệp được hưởng lợi là những doanh nghiệp không có một cố vấn kế toán mẫn cán chăm sóc họ,” cô tiếp tục
Trong trường hợp chủ doanh nghiệp nhỏ không thay đổi tỷ lệ trả góp của họ theo cách thủ công trước khi đến hạn, thì mức điều chỉnh 6% rõ ràng sẽ ít gây ra cú sốc hàng quý hơn so với mức tăng 12% ban đầu
Các doanh nghiệp cố định ít có khả năng bị phạt trả thiếu trả góp với tỷ lệ điều chỉnh 6% so với tỷ lệ điều chỉnh 12%
Các doanh nghiệp vừa và nhỏ coi 6% là mức tăng phù hợp cũng sẽ tiết kiệm thời gian và công sức quản lý đối với các chênh lệch thủ công, đồng thời được hưởng dòng tiền tăng so với tỷ lệ 12% đã bị đánh bại
lựa chọn cẩn thận cho bạn
Các doanh nghiệp nhỏ phải bắt đầu lập kế hoạch vì hai biện pháp thuế quan trọng sẽ kết thúc vào ngày 30 tháng 6
Các doanh nghiệp nhỏ nên quay trở lại vấn đề cơ bản và hiểu một số biện pháp thuế sắp kết thúc và tìm ra hướng hành động tốt nhất cho doanh nghiệp của họ
Giải thích. Khoản xóa tài sản ngay lập tức trị giá 20.000 đô la và cách doanh nghiệp nhỏ đến đây
Một kế hoạch xóa tài sản ngay lập tức được tăng cường sẽ cung cấp các khoản giảm thuế cho các doanh nghiệp nhỏ đối với các giao dịch mua đủ điều kiện trong năm tài chính tiếp theo, tránh lo ngại rằng chương trình này sẽ giảm xuống để chi trả cho các giao dịch mua chỉ 1.000 đô la