Miễn trừ quà tặng bất động sản cho năm 2023 là gì?

Khi một năm mới sắp đến, chúng tôi sẽ cung cấp bản tóm tắt các thay đổi đối với giới hạn thuế quà tặng và bất động sản của liên bang và tiểu bang có hiệu lực vào ngày 1 tháng 1 năm 2023. Chúng tôi hy vọng bạn thấy thông tin này hữu ích khi bạn cân nhắc các lựa chọn lập kế hoạch cho năm 2023 và hơn thế nữa. Nếu bạn có bất kỳ câu hỏi nào hoặc đang tự hỏi làm thế nào những thay đổi này có thể ảnh hưởng đến tình hình cụ thể của bạn, vui lòng liên hệ với văn phòng của chúng tôi và chúng tôi sẽ sẵn lòng thảo luận về tác động của những thay đổi này đối với kế hoạch bất động sản của bạn

Số tiền thuế quà tặng và bất động sản liên bang năm 2023
 

• Số tiền miễn trừ liên bang. Số tiền có thể được miễn thuế bất động sản, quà tặng và bỏ qua thế hệ [“số tiền loại trừ cơ bản của liên bang”] đã tăng vào năm 2023 từ $12. 06 triệu đến 12 đô la. 92 triệu mỗi người. Do đó, vào năm 2022, các cá nhân chưa lập gia đình có thể miễn $12. 92 triệu từ thuế bất động sản và quà tặng liên bang, và các cặp vợ chồng có thể được miễn 25 đô la. 84 triệu. Việc miễn thuế bất động sản sẽ vẫn là "linh động" giữa vợ và chồng, nghĩa là người vợ/chồng còn sống có thể sử dụng số tiền loại trừ chưa sử dụng của người vợ/chồng đã qua đời của mình nếu được chọn trong tờ khai thuế bất động sản được nộp đúng hạn. Số tiền loại trừ dự kiến ​​sẽ giảm đáng kể vào ngày 1 tháng 1 năm 2026 xuống còn 5 triệu đô la mỗi người, được lập chỉ mục theo lạm phát, nếu không giảm trước ngày đó thông qua luật cải cách thuế. Căn cứ theo một số quy định của IRS được ban hành từ năm 2019, việc sử dụng miễn thuế quà tặng và bất động sản liên bang của một người trong khoảng thời gian từ ngày 1 tháng 1 năm 2018 đến ngày 31 tháng 12 năm 2025 sẽ không dẫn đến việc lấy lại hoặc "thu hồi" số tiền miễn thuế gia tăng đã sử dụng sau đó. Việc tăng miễn trừ và bảo vệ thu hồi tạo cơ hội cho khách hàng muốn sử dụng các khoản miễn trừ cao hơn trong suốt cuộc đời của họ trước khi các khoản miễn trừ ngừng hoạt động. Đối với những người muốn tận dụng những cơ hội này, chúng tôi rất vui được thảo luận về các kỹ thuật lập kế hoạch khác nhau có thể phù hợp dựa trên hoàn cảnh cá nhân và tài chính của từng khách hàng

• Loại trừ quà tặng hàng năm. Loại trừ thuế quà tặng hàng năm [i. e. số tiền có thể được tặng hàng năm cho các cá nhân mà không phải trả thuế] đã tăng từ $16.000 lên $17.000 mỗi người nhận cho năm 2023. Điều này có nghĩa là các cặp vợ chồng sẽ có thể tặng tới 34.000 đô la mỗi năm cho mỗi người nhận mà không làm giảm khoản loại trừ thuế quà tặng và bất động sản liên bang kết hợp của họ là 25 đô la. 84 triệu

• Xây dựng lại Đạo luật tốt hơn. Mặc dù miễn trừ thuế bất động sản và quà tặng liên bang đã tăng đều đặn kể từ năm 2018, nhưng không có hành động tiếp theo của quốc hội, khoản miễn trừ này sẽ bị cắt giảm một nửa vào đầu năm 2026. Do sự không chắc chắn về mặt pháp lý xung quanh việc miễn trừ, nếu bạn muốn sử dụng mức miễn trừ cao hơn của mình ngay bây giờ, chúng tôi khuyến khích bạn liên hệ với văn phòng của chúng tôi để thảo luận về các phương án và kỹ thuật lập kế hoạch khác nhau có thể phù hợp với nhu cầu của bạn

• BẢO MẬT 2. 0. Vào tháng 12 năm 2022, Quốc hội đã thông qua Đạo luật phân bổ ngân sách hợp nhất năm 2023, trong đó có một phần dành cho các tài khoản hưu trí có tiêu đề Đạo luật AN TOÀN 2. 0 [Thiết lập mọi cộng đồng để tăng cường hưu trí]. Đạo luật này là phần tiếp theo của Đạo luật AN NINH năm 2019. Một trong những thay đổi đáng chú ý nhất trong SECURE 2. 0 là sự gia tăng về độ tuổi đối với Phân phối Tối thiểu Bắt buộc [“RMDs”]. Thời hạn bắt đầu RMD được gọi là Ngày bắt đầu bắt buộc [“RBD”]. Đối với những người sinh vào hoặc sau ngày 1 tháng 7 năm 1949, Đạo luật AN TOÀN đầu tiên đã gia hạn RBD đến ngày 1 tháng 4 của năm sau khi chủ tài khoản bước sang tuổi 72 [tăng so với độ tuổi 70 ½ trước đó vẫn áp dụng cho những người sinh trước ngày 1 tháng 7, . Kể từ ngày 1 tháng 1 năm 2023, độ tuổi bây giờ sẽ tăng từ 72 lên 73*. Tuổi bắt đầu RMDs sẽ lại tăng lên 75 tuổi bắt đầu từ ngày 1 tháng 1 năm 2033

Thuế bất động sản Maryland
 

• Miễn thuế bất động sản Maryland vẫn ở mức 5 triệu đô la mỗi người, và giống như miễn thuế bất động sản liên bang, có thể di chuyển giữa vợ và chồng. Đối với thuế quà tặng, Maryland không có thuế quà tặng của tiểu bang

• Virginia đã bãi bỏ thuế bất động sản vào năm 2007 và tiếp tục không có thuế bất động sản của tiểu bang và không có thuế quà tặng của tiểu bang

• Miễn thuế bất động sản của DC đã giảm xuống còn 4 triệu đô la mỗi người vào năm 2021 và sẽ được điều chỉnh hàng năm để điều chỉnh chi phí sinh hoạt bắt đầu từ năm 2022. Với những điều chỉnh, số tiền miễn trừ năm 2023 dự kiến ​​sẽ tăng lên $4.528.800 mỗi người, tăng từ $4.254.800 mỗi người vào năm 2022. Không giống như miễn thuế liên bang, không có quy định về tính di động của miễn thuế bất động sản DC giữa vợ và chồng. Giống như Maryland và Virginia, DC không có thuế quà tặng

Chúng tôi rất mong có cơ hội được tiếp tục phục vụ quý khách trong thời gian tới.