Chuẩn bị gì khi đi mở tài khoản ngân hàng
Mục lục bài viết
Show
1. Thủ tục đăng ký tài khoản ngân hàng có gì mới ?Thưa quý công ty. Tôi có câu hỏi cần được tư vấn như sau: Doanh nghiệp tôi muốn đăng ký mới, đăng ký thay đổi hoặc thêm tài khoản ngân hàng thì tôi phải thực hiện thủ tục gì và từng bước làm như thế nào ? Rất mong quý công ty hướng dẫn chi tiết để tôi thực hiện ạ, Xin cảm ơn.
Luật sư tư vấn: Theo Điều 53 Nghị định 78/2015/NĐ-CPđăng ký doanh nghiệp có quy định về Thông báo thay đổi nội dung đăng ký thuế
Như vậy, việc cấp mới, thay đổi thông tin, thêm tài khoản ngân hàng chỉ làm thay đổi nội dung đăng ký thuế, không làm thay đổi nội dung đăng ký kinh doanh. Doanh nghiệp chỉ cần gửi 01 bộ hồ sơ thay đổi thông tin đăng ký thuế lên Phòng đăng ký kinh doanh, Sở kế hoạch đầu tư trong vòng 10 ngày, kể từ ngày có sự thay đổi. Hồ sơ bao gồm: - Thông báo thay đổi nội dung đăng ký doanh nghiệp: Mẫu số II-1 ban hành kèm theo Thông tư 02/2019/TT-BKHĐT hướng dẫn đăng ký doanh nghiệp. Điền thông tin về tên, địa chỉ trụ sở chính, mã số doanh nghiệp, ngày cấp Giấy chứng nhận đăng ký doanh nghiệp. Và điền vào Mục 8 trong Phần Thông báo thay đổi thông tin đăng ký thuế. Nếu đăng ký lần đầu thì bạn ghi thông tin tài khoản đã mở; nếu bổ sung hoặc thêm tài khoản, bạn ghi cả hai thông tin tài khoản cũ và mới. Nếu thay đổi tài khoản, bạn chỉ cần ghi tài khoản sau khi thay đổi; - Giấy ủy quyền cho người nộp. Giấy ủy quyền này là Công ty ủy quyền cho cá nhân thực hiện; - Chứng minh thư nhân dân của người nộp. Hiện nay, năm 2019, hầu hết các tỉnh trên toàn quốc đã triển khai thủ tục nộp qua mạng khi kê khai thông tin tài khoản ngân hàng. Trình tự thực hiện nộp hồ sơ thông qua tài khoản đăng ký kinh doanh chi tiết như sau: Bước 1: Tạo tài khoản đăng ký trên Cổng thông tin đăng ký doanh nghiệp quốc gia. Sau khi điền đầy đủ thông tin, bạn vào mail mà bạn ghi thông tin khi đăng ký tài khoản để kích hoạt tài khoản. Sau đó, bạn đăng nhập lại tài khoản này, vào mục Quản lý thông tin cá nhân, chọn mục Yêu cầu tài khoản đăng ký kinh doanh. Bạn vào mục Chọn tệp rồi tải Scan hoặc ảnh chụp Chứng minh nhân dân hoặc Căn cước công dân hoặc Hộ chiếu còn hiệu lực của người tạo tài khoản (có màu) và điền thêm các thông tin bên dưới. Sau khoảng 02 ngày làm việc, Phòng đăng ký kinh doanh sẽ xác thực tài khoản và có thông báo vào mail của bạn. Bước 2: Scan các hồ sơ đã nêu ở Bước trên, nếu người nộp là người đại diện theo pháp luật của công ty thì không cần giấy ủy quyền. Bước 3: Vào mục Dịch vụ công, chọn Đăng ký doanh nghiệp qua mạng điện tử rồi chọn Đăng ký doanh nghiệp. Sau đó bạn làm tuần tự các bước. Bạn lưu ý, đến khi bạn in được Giấy biên nhận thì thủ tục nộp mới hoàn tất. Nếu có vướng mắc gì ở bước này, bạn có thể liên hệ với tổng đài của Công ty Luật Minh Khuê để được giải đáp hoặc hướng dẫn sửa. Sau 03 ngày làm việc, Sở kế hoạch đầu tư sẽ có thông báo về qua mail cho bạn về tình trạng hồ sơ: Nếu chưa hợp lệ thì bạn đăng nhập lại rồi vào mục Danh sách hồ sơ đã đăng ký, ấn vào "Xem" để sửa hồ sơ và nộp lại. Nếu hồ sơ đã được thông báo hợp lệ, bạn mang những giấy tờ đã scan lên Phòng đăng ký kinh doanh, Sở kế hoạch đầu tư để nộp trực tiếp. Sau đó, bạn theo giờ hẹn khi bạn nộp hồ sơ trực tiếp để lên nhận kết quả.
2. Doanh nghiệp tư nhân có được mở tài khoản ngân hàng không ?Kính thưa công ty : Tôi thành lập doanh nghiệp tư nhân, tôi muốn mở tài khoản ngân hàng mà không được mở nhưng như tôi biết thì nhiều doanh nghiệp tư nhân khác vẫn có tài khoản ngân hàng. Như vậy là như thế nào ? Tôi cần nhờ giải đáp thêm . Xin cảm ơn.
Luật sư tư vấn: Thông tư 02/2019/TT-NHNN sửa đổi Thông tư 23/2014/TT-NHNN về việc mở và sử dụng tài khoản thanh toán tại tổ chức cung ứng dịch vụ thanh toán và Văn bản hợp nhất số 13/VBHN-NHNN ngày 08/03/2019 hướng dẫn việc mở và sử dụng tài khoản thanh toán áp dụng cho các đối tượng: - Tổ chức cung ứng dịch vụ thanh toán bao gồm: + Ngân hàng Nhà nước; + Ngân hàng thương mại, ngân hàng chính sách, ngân hàng hợp tác xã (sau đây gọi tắt là ngân hàng); + Chi nhánh ngân hàng nước ngoài. - Tổ chức, cá nhân mở tài khoản thanh toán tại tổ chức cung ứng dịch vụ thanh toán (sau đây gọi tắt là khách hàng). - Các tổ chức, cá nhân khác có liên quan đến việc mở và sử dụng tài khoản thanh toán tại tổ chức cung ứng dịch vụ thanh toán. Theo Điều 11 của văn bản hợp nhất số 13/VBHN-NHNN ngày 08/03/2019 thì đối tượng được mở tài khoản thanh toán tại ngân hàng và chi nhánh ngân hàng nước ngoài gồm: - Cá nhân mở tài khoản thanh toán tại ngân hàng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài bao gồm: + Người từ đủ 18 tuổi trở lên có năng lực hành vi dân sự đầy đủ theo quy định của pháp luật Việt Nam; + Người từ đủ 15 tuổi đến chưa đủ 18 tuổi không bị mất hoặc hạn chế năng lực hành vi dân sự; + Người chưa đủ 15 tuổi, người hạn chế năng lực hành vi dân sự, người mất năng lực hành vi dân sự theo quy định của pháp luật Việt Nam mở tài khoản thanh toán thông qua người đại diện theo pháp luật; + Người có khó khăn trong nhận thức, làm chủ hành vi theo quy định của pháp luật Việt Nam mở tài khoản thanh toán thông qua người giám hộ. - Tổ chức được thành lập, hoạt động hợp pháp theo quy định của pháp luật Việt Nam bao gồm: tổ chức là pháp nhân, doanh nghiệp tư nhân, hộ kinh doanh và các tổ chức khác được mở tài khoản thanh toán tại ngân hàng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài theo quy định của pháp luật. Theo đó: Các tổ chức không có tư cách pháp nhân (thành lập và hoạt động hợp pháp) được phép mở tài khoản thanh toán tại ngân hàng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài trở lại từ 01/3/2019, cụ thể gồm có:
3. Thủ tục giao dịch với khách hàng qua tài khoản ngân hàng ?Chào công ty luật Minh Khuê, cho em hỏi nếu công ty em có một tài khoản ở ngân hàng vietcombank (tài khoản này được mở khá lâu rồi) mà bây giờ em muốn giao dịch với khách hàng qua tài khoản này thì phải làm thủ tục gì không ạ? Em xin cảm ơn!
Trả lời: Vì bạn đã mở tài khoản thanh toán tại ngân hàng nên bạn có thể thực hiện các giao dịch thông qua tài khoản của mình với khách hàng. Theo Điều 15 văn bản hợp nhất số 13/VBHN-NHNN ngày 08/03/2019 quy định về việc sử dụng tài khoản thanh toán như sau: - Chủ tài khoản được sử dụng tài khoản thanh toán để nộp, rút tiền mặt và yêu cầu tổ chức cung ứng dịch vụ thanh toán cung ứng dịch vụ thanh toán qua tài khoản như: cung ứng phương tiện thanh toán, thực hiện dịch vụ thanh toán séc, lệnh chi, ủy nhiệm chi, nhờ thu, ủy nhiệm thu, thẻ ngân hàng, thư tín dụng, chuyển tiền, thu hộ, chi hộ và các dịch vụ gia tăng khác phù hợp với quy định của pháp luật hiện hành. Ngân hàng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài hướng dẫn khách hàng các nguyên tắc và điều kiện sử dụng tài khoản thanh toán trong trường hợp giao dịch theo phương thức truyền thống hoặc giao dịch điện tử phù hợp với quy định của pháp luật hiện hành, đảm bảo có đủ thông tin cần thiết để kiểm tra, đối chiếu và nhận biết khách hàng, trong quá trình sử dụng tài khoản thanh toán. - Việc sử dụng tài khoản thanh toán của cá nhân là người chưa đủ 15 tuổi, người hạn chế hoặc mất năng lực hành vi dân sự, người có khó khăn trong nhận thức, làm chủ hành vi phải được thực hiện thông qua người giám hộ hoặc người đại diện theo pháp luật. Người giám hộ, người đại diện theo pháp luật thực hiện các giao dịch thanh toán thông qua tài khoản thanh toán của người được giám hộ hoặc người mà mình làm đại diện theo quy định của pháp luật dân sự về giám hộ và đại diện. - Việc sử dụng tài khoản thanh toán chung phải thực hiện đúng theo các nội dung tại văn bản thỏa thuận (hoặc hợp đồng) quản lý và sử dụng tài khoản thanh toán chung của các chủ tài khoản và phải tuân theo các nguyên tắc sau: + Các chủ tài khoản thanh toán chung có quyền và nghĩa vụ ngang nhau đối với tài khoản thanh toán chung và việc sử dụng tài khoản thanh toán chung phải được sự chấp thuận của tất cả các chủ tài khoản. Mỗi chủ tài khoản phải chịu trách nhiệm thanh toán cho toàn bộ các nghĩa vụ nợ phát sinh từ việc sử dụng tài khoản thanh toán chung; + Thông báo liên quan đến việc sử dụng tài khoản thanh toán chung phải được gửi đến tất cả các chủ tài khoản, trừ trường hợp giữa tổ chức cung ứng dịch vụ thanh toán và các chủ tài khoản thanh toán chung có thỏa thuận khác; + Từng chủ tài khoản thanh toán chung có thể ủy quyền cho người khác thay mặt mình sử dụng tài khoản thanh toán chung nhưng phải được sự đồng ý bằng văn bản của tất cả các chủ tài khoản chung còn lại; + Khi một trong các chủ thể đứng tên mở tài khoản thanh toán chung là cá nhân bị chết, bị tuyên bố là đã chết, bị tuyên bố mất tích, mất năng lực hành vi dân sự; chủ thể đứng tên mở tài khoản thanh toán chung là tổ chức bị giải thể, phá sản hoặc chấm dứt hoạt động theo quy định của pháp luật thì quyền sử dụng tài khoản và nghĩa vụ phát sinh từ việc sử dụng tài khoản thanh toán chung được giải quyết theo quy định của pháp luật.
4. Tạo tài khoản ngân hàng qua mạng ?Thưa luật sư! Nhà tôi đã bị trộm và tôi đã mất điện thoại và tiền trong ví nhưng ví còn nguyên các giấy tờ và chứng minh thư.Tuy nhiên, tôi sợ rằng thông tin thẻ CMND đã bị chụp lại và có thể được dùng để tạo nợ xấu bằng việc tạo tài khoản ngân hàng qua mạng, do người khác kiểm soát. Sở dĩ như vậy vì ngay cạnh nhà tôi có một băng nhóm đòi nợ thuê, tôi nghe lỏm biết chúng hoạt động với công ty nào đó thì phải, và có đôi lần biển thủ của công ty. Tôi không biết có phải chúng đã đột nhập vào nhà tôi không, nhưng chỉ cần bắc thang là qua được. Xin luật sư tư vấn hộ tôi xem liệu với những thông tin như vậy, tên trộm có thể vay tiền bằng tài khoản tự tạo được không? có thể vay với mức độ nào và hậu quả như nào. Nếu thực là vậy,thì làm sao kiểm tra và ngăn chặn? Xin cảm ơn.
Trả lời: Hiện nay các ngân hàng có triển khai chương trình vay tiền qua thẻ ATM nhưng vẫn có một số quy định chung cụ thể như: Để vay tiền ngân hàng được cần phải đảm bảo tiền lương. Hồ sơ: + Hợp đồng lao động + Xác nhận mức thu nhập hằng tháng, năm của bạn tại đơn vị, có xác nhận của người sử dụng lao động + Giấy giới thiệu để xin vay (chủ đơn vị ký) Khi này mang ra ngân hàng và họ xem xét nếu đủ điều kiện thì họ sẽ cấp cho mẫu hợp đồng, giấy nhận nợ, đề nghị vay vốn để làm thủ tục giải ngân. Nếu các thông tin trên hồ sơ, ngân hàng cảm thấy chắc chắn họ sẽ cho vay từ 2 đến 4 năm với số tiền bằng 70% tổng thu nhập 1 năm của bạn. Đơn vị quản lý bạn phải cam kết chi lương cho bạn qua ATM mở tại ngân hàng cho vay. Như vậy: Việc bạn sợ bị kẻ trộm lập thẻ ATM qua mạng rồi dùng vào mục đích vay tiền để bạn là người đi trả nợ là không thể xảy ra.
5. Phải nộp những mẫu giấy gì khi khai báo tài khoản ngân hàng ?Mở tài khoản nộp thuế? Công ty tôi có địa chỉ trụ sở chính tại Quận Thanh Xuân, có thành lập chi nhánh hạch toán phụ thuộc có con dấu riêng, mã số thuế riêng, và mở tài khoản riêng của chi nhánh tại Quận 3 TP HCM. Tôi muốn hỏi khi mở tài khoản thuế của Chi nhánh Công ty tôi làm mẫu 08/MST nộp tại thuế Q3 thì họ không nhận và yêu cầu nộp PL015 trên sở kế hoạch đầu tư TP HCM, thì công ty mẹ có phải nộp mẫu 08/MST nữa không? Đây là nội dung câu hỏi lần trước tôi đã gửi đến Luật Sư Minh Khuê. Tôi đã hiểu và xin luật sư tư vấn thêm 1 chút. Chi nhánh Công ty tôi đã mở tài khoản ngân hàng ở TP HCM, và làm mẫu 08/MST (khai báo với cơ quan thuế về số tài khoản ngân hàng của chi nhánh) để nộp tại thuế Q3 nhưng cơ quan thuế không nhận yêu cầu lên sở kế hoạch đầu tư TP HCM để nộp PL 015 thông báo bổ sung tài khoản. Tôi muốn hỏi ở Quận Thanh Xuân có phải nộp mẫu 08/MST về việc mở tài khoản ngân hàng của chi nhánh nữa không? Cảm ơn luật sư!
Trả lời: Theo căn cứ tại Điều 16 Thông tư số 151/2014/TT-BTC Ngày 10/10/2014, Bộ tài chính ban hành thông tư số 151/2014/TT-BTC hướng dẫn thi hành Nghị định số 91/2014/NĐ-CP về việc sửa đổi, bổ sung một số điều tại các Nghị định quy định về thuế. sửa đổi Điều 12 của TThông tư 156/2013/TT-BTC về việc hướng dẫn thi hành một số điều của Luật Quản lý thuế về việc hướng dẫn thi hành một số điều của Luật Quản lý thuế quy định về khai thuế thu nhập doanh nghiệp:
Vậy, từ quy định trên thì trụ sở chính của công ty tại Quân Thanh Xuân mà đơn vị chi nhánh tại Quận 3 Thành phố Hồ Chí Minh mà chi nhánh là đơn vị hạch toán phụ thuộc nên khi khai thuế thu nhập doanh nghiệp sẽ tập chung khai thuế tại nơi có trụ sở chính là Quân Thanh Xuân, Chi Nhánh không phải khai thuế ở Quận 3 TP Hồ Chí Minh. Hồ sơ khai quyết toán sẽ có mẫu số 03-8/TNDN ban hành kèm theo Thông tư số 156/2013/TT-BTC, khai tại sở kế hoạch và đầu tư Quận Thanh Xuân.
6. Lập tài khoản Ngân hàng khi chưa có sự đồng ý của cá nhân ?Thưa luật sư, Em có 1 vấn đề cần luật sư tư vấn giúp. Trước kia anh của em là giám đốc 1 công ty, hiện giờ đã không còn làm ở đó nữa, đã bàn giao hết giấy tờ và có văn bản miễn nhiệm của doanh nghiệp rồi. Tuy nhiên công ty đó lại mở một tài khoản ngân hàng vẫn đứng tên anh của em mà không phải tên giám đốc mới.Hiện tại tài khoản đó đã hoạt động được gần 1 tháng trong khi không hề có sự đồng ý và chữ ký của anh em khi mở tài khoản. Luật sư cho em hỏi là nếu như vậy thì sau này có điều gì xảy ra với tài khoản đó thì anh của e có phải chịu trách nhiệm không? Và việc mở tài khoản đứng tên anh em khi chưa có sự đồng ý và chưa có chữ ký của anh em thì ngân hàng và doanh nghiệp đó có vi phạm không ạ? Xin luật sư tư vấn giúp em ạ. Em xin chân thành cảm ơn!
Trả lời: Kính thưa Quý khách hàng, Công ty TNHH Luật Minh Khuê đã nhận được yêu cầu của Quý khách. Vấn đề của Quý khách chúng tôi xin giải đáp như sau: Theo như dữ liệu bạn cung cấp thì chúng tôi xem xét vấn đề ở 2 góc độ Vấn đề thứ nhất: Trong trường hợp anh bạn nghỉ việc mà trước đó công ty có mở tài khoản ngân hàng đứng tên anh bạn thì khi anh bạn nghỉ việc tại công ty phải thực hiện nghĩa vụ thông báo và gửi các giấy tờ liên quan cho ngân hàng nơi mở tài khoản đứng tên anh bạn khi có thay đổi về thông tin trong hồ sơ mở tài khoản. Theo đó khi chưa tiến hành làm thục tục thay đổi chủ tài khoản thì anh bạn vẫn phải chịu trách nhiệm về những thiệt hại do sai sót hoặc bị lợi dụng, lừa đảo khi sử dụng dịch vụ thanh toán qua tài khoản do lỗi của mình. Theo đó thì ngân hàng đã vi phạm theo điểm b khoản 2 điều 6, vì cần lưu giữ chữ ký của chủ tài khoản, xong anh trai bạn không hề biết việc này do đó cũng không tồn tại chữ ký của chủ tài khoản. Công ty cũng phải chịu trách nhiệm trước hành vi này Vấn đề thứ hai: trong vấn đề này chúng tôi đề cập đến việc anh trai bạn đã bàn giao một số giấy tờ, chúng tôi đưa ra giả định giấy tờ này có thể là văn bản ủy quyền trong sử dụng tài khoản thanh toán, thì điều kiện cần là lập thành văn bản theo khoản 3 điều 4 thì doanh nghiệp có thể sử dụng tài khoản đứng tên anh trai bạn vì đã có văn bản ủy quyền. Xong văn bản ủy quyền này cũng phải do anh trai bạn trực tiếp gửi ngân hàng nơi mở tài khoản và ngân hàng có nhiệm vụ tiếp nhận. Theo đó nếu làm đúng trình tự thủ tục thì ngân hàng và doanh nghiệp đều không vi phạm (Thông tư số 23/2014/TT-NHNN của Ngân hàng Nhà nước Việt Nam : Hướng dẫn việc mở và sử dụng tài khoản thanh toán tại tổ chức cung ứng dịch vụ thanh toán được sửa đổi bởi TT 02/2019/TT-NHNN):
Ngoài ra, dựa vào số tài khoản ngân hàng hiện nay đứng tên anh trai bạn, nếu có phát sinh những vấn đề liên quan thì anh trai bạn phải chịu trách nhiệm. Để ngăn chặn vấn đề này bạn có thể thực hiện báo cơ quan công an để xử lý hành vi này. Trân trọng./. Bộ phận tư vấn luật doanh nghiệp - Công ty luật Minh Khuê |