Công việc của kế toán tiền mặt là gì năm 2024
Trong bộ phận kế toán có rất nhiều vị trí kế toán khác nhau, trong đó vị trí kế toán tiền mặt đóng vai trò quan trọng không thể thiếu trong mỗi doanh nghiệp. Vậy Kế toán tiền mặt là gì? Nhiệm vụ và quy trình thực hiện? Tất cả sẽ được Phần mềm kế toán Online EasyBooks chia sẻ ngay sau đây nhé! Show Kế toán tiền mặt là người chịu trách nhiệm theo dõi và quản lý các hoạt động thu chi tiền mặt tại quỹ của doanh nghiệp để từ đó có thể điều phối dòng tiền hợp lý khi chi trả những hoạt động sản xuất, kinh doanh nội bộ. Đây cũng là một phân hệ trong kế toán vốn bằng tiền, bao gồm nhiều công việc khác nhau như thu chi tiền mặt, chuyển và nhận tiền qua ngân hàng. Cuối kỳ kế toán theo dõi các tài khoản tiền mặt, tiền gửi và các tài khoản đối ứng phản ánh vào các sổ sách liên quan, tập hợp dữ liệu làm thông tin cho các phân hệ khác. \>>>>> Tìm hiểu thêm: Giám Đốc Của Công Ty Cổ Phần Có Được Kiêm Làm Kế Toán Trưởng Không? 2. Vai trò và nhiệm vụ của kế toán tiền mặt2.1 Vai trò của kế toán quỹ tiền mặtKế toán quỹ tiền mặt đóng một vai trò vô cùng quan trọng và mang tính chiến lược trong hoạt động kinh doanh của các tổ chức hiện nay. Dưới đây là vai trò cụ thể mà vị trí này mang lại:
2.2 Nhiệm vụ của kế toán quỹ tiền mặt
\>>>>> Có thể bạn quan tâm: Mẫu Công Văn Xin Gộp Báo Cáo Tài Chính 3. Nguyên tắc của kế toán tiền mặtTheo quy định tại điều 11, Thông tư 200/2014/TT-BTC quy định nguyên tắc kế toán tiền như sau:
+ Bên Nợ các tài khoản tiền áp dụng tỷ giá giao dịch thực tế; + Bên Có các tài khoản tiền áp dụng tỷ giá ghi sổ bình quân gia quyền.
4. Quy trình của kế toán tiền mặt4.1 Kế toán thu tiền mặtTrong quá trình kế toán thu tiền mặt, các nghiệp vụ phát sinh liên quan được thực hiện theo các bước chi tiết sau đây:
Với 3 bản sao của phiếu thu, một bản được lưu trữ tại văn phòng, một bản được giữ bởi người nộp tiền. Trong trường hợp người nộp tiền không thuộc công ty, bản sao này được coi là bằng chứng đã nộp tiền. Trong trường hợp nhân viên công ty là người nộp tiền, bản sao này được giao cho Bộ phận Kế toán của công ty để làm bằng chứng về việc đã nộp tiền theo đúng phiếu thu. Bản sao còn lại được Thủ quỹ giữ để ghi vào Sổ quỹ và cuối ngày, tất cả các phiếu thu cùng với chứng từ gốc được tổng hợp và giao cho Bộ phận Kế toán để ghi vào Sổ kế toán. Sau đó, các phiếu thu này được lưu trữ trong suốt năm và cuối năm sẽ được chuyển sang lưu trữ dài hạn. \>>>>>> Tham khảo: Chi Phí Sử Dụng Vốn Là Gì? 4.2 Kế toán chi tiền mặtTrong quá trình quản lý kế toán chi tiền mặt, phiếu chi đóng vai trò quan trọng để xác định số tiền mặt thực tế phải chi và là căn cứ để thủ quỹ thực hiện việc chi tiền, ghi vào sổ quỹ đồng thời chuyển thông tin tới bộ phận kế toán để ghi vào sổ kế toán. Tất cả các khoản chi đều phải được tạo phiếu chi để rõ ràng và minh bạch. Dưới đây là quy trình kế toán chi tiền mặt chi tiết:
Lưu ý: Nếu có bất kỳ bộ phận nào (Kế toán trưởng hoặc Giám đốc) từ chối duyệt việc chi tiền, bộ phận Kế toán thanh toán sẽ thông báo lại cho Người yêu cầu biết để xử lý tiếp. \>>>>> Quý Anh/ Chị quan tâm có thể đăng ký nhận tư vấn & trải nghiệm MIỄN PHÍ Phần mềm Kế toán EasyBooks ngay tại đây nhé: http://dangkydemo.easybooks.vn/ Trên đây, EasyBooks đã giúp bạn tìm hiểu “Kế Toán Tiền Mặt Là Gì? Nhiệm Vụ Và Quy Trình Thực Hiện“. Hy vọng thông tin này hữu ích tới quý bạn đọc. Mọi thắc mắc xin vui lòng liên hệ tới Phần mềm kế toán Online EasyBooks qua số hotline: 1900 57 57 54. Đội ngũ nhân viên của SoftDreams luôn hân hạnh được phục vụ Quý khách hàng. ——————————— EASYBOOKS – ĐƠN GIẢN HÓA CÔNG TÁC KẾ TOÁN
|