Phí hoàn trả LC là gì

Như đã phân tích ở phần Acceptance L/C và Deferred L/C, cả hai loại L/C này đều khiến cho người XK chậm nhận được thanh toán từ Ngân hàng Mở [riêng Deferred L/C – ở góc độ nào đó, người XK lại phải phụ thuộc vào khả năng thanh toán của người NK].

Đối với những người hoạt động trong lĩnh vực xuất nhập khẩu chắc hẳn đã quá quen thuộc với thuật ngữ Upas L/C [Usance payable at sight Letter of credit]. Bởi đây chính là phương thức thanh toán bằng thư tín dụng phổ biến. Vậy cụ thể, Upas LC là gì? Quy trình thực hiện ra sao? Upas L/C khác gì so với hình thức thanh toán Defered L/C? Hãy cùng 8th Street Grille tìm hiểu qua bài viết này nhé!

Upas LC là gì? 

Upas LC [viết tắt của Usance Payable At Sight LC] là phương thức thanh toán tín dụng chứng từ trả chậm hay còn gọi là thư tín dụng trả chậm nhưng có thể thanh toán ngay. Có nghĩa là bên bán [bên xuất khẩu] có thể nhận được tiền thanh toán ngay thông qua việc ứng vốn từ ngân hàng và bên mua [bên nhập khẩu] sẽ phải chịu lãi suất phái sinh cho việc thanh toán sớm này.

Đặc điểm của Upas:

• Loại tiền áp dụng: tất cả các loại tiền do phía ngân hàng phát hành LC thỏa thuận với nhà xuất/nhập khẩu hoặc  với ngân hàng đại lý. 
• Thời hạn: tối đa 12 tháng [tùy thuộc vào các ngân hàng].
• Phương thức thanh toán UPAS LC: doanh nghiệp có thể sử dụng bằng vốn tự có, vốn hợp pháp để thực hiện đúng yêu cầu trên LC. Tuy nhiên việc cho vay sẽ phải có tài sản đảm bảo [có thể nhà đất hoặc các tài sản có giá trị được ngân hàng quy định]
• Mức cho vay tại mỗi ngân hàng là khác nhau, tùy vào mức thời điểm và phụ thuộc phần lớn vào giá trị của hợp đồng.
• Ngôn ngữ L/C: tiếng Anh hoặc tiếng Việt có dấu hay không dấu. 
• Phí: theo thỏa thuận của 2 bên.

>> Xem thêm: Bảo lãnh thanh toán là gì?

Ưu điểm của Upas L/C 

Bất cứ hình thức tín dụng nào cũng có vai trò riêng và Upas LC cũng không ngoại lệ. Nếu bạn không biết đó là gì thì trong phần dưới đây chúng tôi sẽ giúp bạn liệt kê một số ưu điểm nổi bật.

– Đối với Bên mua: 

• Upas L/C giúp người mua thanh toán hàng nhanh, an toàn với chi phí hợp lý, được đảm bảo bởi 1 bên trung gian thứ 3 đó là ngân hàng. 
• Tránh được các rủi ro như: nếu hàng hóa không đúng cam kết, không đúng số lượng, chất lượng khi này người mua sẽ phải chịu mọi hao tổn, chi phí.  

– Đối với Bên bán:

• Upas LC là cách để đảm bảo rằng người mua sẽ hoàn tất mọi chi phí hợp đồng. Bởi có sự tham gia của ngân hàng nên việc thanh toán được đảm bảo, kể dù nhà nhập khẩu không thực hiện đúng cam kết thì ngân hàng vẫn sẽ đứng ra thanh toán.
• Ngoài ra, việc thực hiện hợp đồng có thể diễn ra ngay lập tức mà không mất thêm bất kỳ chi phí nào giúp cho bên bán có vốn để xoay vòng sản xuất mà không phải đi vay tại các bên khác.

– Đối với nền kinh tế: 

• Upas LC đã hỗ trợ giao thương giữa các doanh nghiệp trong nước với nước ngoài diễn ra thuận lợi, an toàn, tránh được nhiều rủi ro. 
• Ngoài ra, loại LC này còn giúp quy trình sản xuất và vận hành của các Bên bán không bị ngắt quãng, do tiền được thực hiện ngay lập tức mà không phải chờ đến 3 hoặc 6 tháng.

Quy trình Upas LC 

• Bước 1: Bên mua và bán cần thỏa thuận phương thức thanh toán Upas LC. Trong quá trình thỏa thuận bên bán cần nêu rõ thời gian nhận tiền ngay dù L/C trả chậm bao nhiêu ngày, chi phí lãi suất sẽ do bên mua thực hiện. Điều này sẽ giảm rủi ro tranh chấp sau này.
• Bước 2: Bên mua [nhà nhập khẩu] liên hệ với ngân hàng để thực hiện mở L/C và yêu cầu tài trợ với thời gian là 180 [tương đương với 6 tháng] kể từ ngày tàu chạy hoặc ngày ngân hàng nhận giấy tờ.  Mức hỗ trợ phụ thuộc vào tài chính, khả năng chi trả của nhà nhập khẩu.
• Bước 3: Ngân hàng phát hành UPAS L/C yêu cầu người nhập khẩu ký hối phiếu tương ứng trả sau 180 ngày kể từ ngày xác nhận vận đơn đường biển. 
• Bước 4: Ngân hàng mở sẽ liên hệ với chi nhánh của mình tại nước ngoài để chỉ định làm ngân hàng hoàn trả. Khi này ngân hàng mở Upas LC sẽ gửi cho ngân hàng hoàn trả một giấy ủy quyền hoàn trả có điều kiện [như đã thỏa thuận giữa 2 bên]
• Bước 5: Bên bán hay nhà xuất khẩu sẽ giao hàng và xuất trình toàn bộ chứng từ liên quan cho ngân hàng thông báo. Nếu các chứng từ này phù hợp ngân hàng thông báo sẽ gửi lệnh yêu cầu đến với ngân hàng hoàn trả để lập thư đòi tiền.
• Bước 6: Người tiếp nhận thư là ngân hàng mở và họ sẽ kiểm tra giấy tờ rồi chuyển tiền cho ngân hàng thông báo để ngân hàng này thực hiện trả tiền cho người bán.

So sánh Defered L/C và UPAS L/C 

Trên thực tế, ngoài Upas LC còn có phương thức Defered L/C. Defered L/C thực chất là phương thức trả tiền nhiều lần cho người bán. Điều này có nghĩa là việc thanh toán sẽ diễn ra từng phần và chậm hơn. Để bạn đọc có thể hiểu hơn về 2 loại hình này, trong phần dưới đây chúng tôi sẽ so sánh sự giống và khác nhau để mọi người tham khảo.

Upas LC và Deferred LC đều là phương thức thanh toán hợp đồng thông qua phát hành L/C có mức độ an toàn và uy tín hơn.

Với Upas LC: sau khi nhà xuất khẩu xuất trình đúng và đủ giấy tờ sẽ được ngân hàng mở L/C chuyển tiền ngay lập tức theo yêu cầu.

Với Deferred LC: ngay sau khi nhà xuất khẩu thực hiện xuất trình các chứng từ. Ngân hàng sẽ chuyển tiền cho nhà xuất nhập khẩu sau 1 khoảng thời gian đã được quy định. Lúc này nhà xuất khẩu không có quyền yêu cầu thực hiện thanh toán ngay. 

Kết luận

Như vậy thông qua bài viết này các bạn đã hiểu rõ khái niệm Upas LC là gì và cách mà các bên xuất nhập khẩu và ngân hàng thực hiện. So với các loại LC thông thường, Upas sẽ mang lại nhiều lợi ích hơn trong việc tiết kiệm chi phí và đẩy nhanh vòng vốn sản xuất đối với bên bán. Do đó, bạn hãy đọc hiểu và tận dụng quỹ tín dụng này thật hợp lý nhé.

Trong phương thức thanh toán này có 2 loại L/C khá giống nhau đó là Defered L/C và UPAS L/C. Mặc dù L/C là phương thức thanh toán trong xuất nhập khẩu rất được ưa chuộng hiện nay nhưng để phân biệt được hai loại L/C này thì phải hiểu rõ từng phương thức. Vậy làm thế nào để phân biệt 2 loại L/C này? 

Với sự phân tích của giảng viên tại XNK Lê Ánh - những người đã có nhiều năm kinh nghiệm làm việc và giảng dạy xuất nhập khẩu thực tế, bài viết dưới đây sẽ giúp bạn hiểu sâu sắc hơn vấn đề này.

 >>>>> Xem thêm: Phương thức LC [letter of credit] - thanh toán theo thư tín dụng

1. Defered L/C - L/C trả dần/trả chậm/trả sau

• Defered L/C trong đó quy định việc trả tiền thành một lần hay làm nhiều lần cho người bán. Việc trả tiền này sẽ được thực hiện sau một thời gian nhất định kể từ ngày giao hàng [date of B/L] hoặc ngày xuất trình chứng từ [presentation date].
• Theo L/C này, người bán giao hàng và xuất trình chứng từ như L/C quy định. Khi bộ chứng từ được NH Mở xác định là hợp lệ, NH Mở thường sẽ phát hành một Cam kết trả tiền và thực hiện việc trả tiền vào ngày đáo hạn như đã quy định, có thể trả một lần hoặc nhiều lần theo thỏa thuận. Và thường ngày đáo hạn này nằm ngoài thời hạn hiệu lực của L/C nên người bán phải lưu ý để mở rộng thời hạn hiệu lực L/C.
• So với L/C trả ngay, người nhập khẩu chỉ chịu trách nhiệm thanh toán khi đến ngày đáo hạn; do đó người nhập khẩu có thời gian để bán hàng, thu tiền hàng để trả cho nghĩa vụ trong L/C.
• Thời hạn thanh toán càng ngắn càng tốt và không nên dài quá một năm;
• Người bán thường giảm thiểu rủi ro của mình khi dùng L/C loại này bằng cách sẽ yêu cầu ngân hàng Thông báo thực hiện nghiệp vụ chiết khấu bộ chứng từ hoặc nghiệp vụ Xác nhận.
• Người bán thường ký phát hối phiếu trả sau trong trường hợp này và ngân hàng Mở phải ký chấp nhận hối phiếu, sau đó đáo hạn trên hối phiếu thì Ngân hàng Mở mới trả tiền

Tham khảo: Khóa học xuất nhập khẩu ONLINE cho người mới bắt đầu

2. UPAS L/C = Usance paid at sight = Usance L/C

• Đây cũng là một loạt L/C trả chậm giống Deffered L/C nhưng khác một chút. Xuất phát từ mong muốn và lợi ích của người bán.
• Ví dụ hai loại L/C cùng ghi là trả chậm 90 ngày thì:

Deffer L/C có nghĩa là nhận được bộ chứng từ xuất trình hợp lệ thì 90 ngày sau Ngân hàng Mở trả tiền ngay cho ngân hàng Thông báo [cho người bán].

UPAS L/C có nghĩa là nhận được bộ chứng từ xuất trình hợp lệ thì Ngân hàng Mở phải trả tiền ngay cho ngân hàng Thông báo [cho người bán]. 90 ngày sau, người NK mới trả tiền cho ngân hàng Mở theo một thoả thuận tài trở lúc mở L/C.

• Khi phát hành UPAS L/C, Ngân hàng Mở yêu cầu người bán sẽ ký phát hối phiếu trả sau [90/180 ngày] đòi tiền ngân hàng Hoàn trả được chỉ định [a nominated reimbursing bank – NHHT], ngân hàng này thường là một chi nhánh địa phương của NH Mở và nêu rằng người hưởng lợi sẽ được thanh toán ngay với mọi chi phí lãi [của việc chiết khấu hối phiếu đó] do người mở LC chịu. Khi đó, Ngân hàng Mở sẽ gửi cho NHHT một uỷ quyền hoàn trả có điều kiện trả tiền giống như LC quy định. Uỷ quyền đó cũng sẽ yêu cầu NHHT chấp nhận và chiết khấu hối phiểu trả sau đó theo thoả thuận giữa NH Mở và NHHT.

Khi đó, L/C có thể ghi:

41D: Available with …. By …… ANY BANK BY NEGOTIATION

42C: Drafts at ….

BENEFICIARY DRAFTS 90 DAYS AFTER B/L DATE

42A: Drawee

[Tên Ngân hàng Hoàn trả]

53A: Reimbursing bank

[Tên Ngân hàng Hoàn trả]

78: Instructions to the Paying/Accepting/Negotiating Bank

+ BENEFICIARY TIME DRAFT SHALL BE NEGOTIATED ON AT SIGHT BASIS AND SHOULD BE FORWARDED TO THE DRAWEE BANK [Tên Ngân hàng Hoàn trả].

+ ALL DOCUMENTS MUST BE FORWARDED DIRECTLY TO US [BANK A] IN ONE LOT BY COURIER SERVICES

Quy trình như sau:

• Người hưởng lợi thực hiện giao hàng và xuất trình chứng từ cho Ngân hàng Thông Báo.
• Nếu chứng từ phù hợp, Ngân hàng Thông Báo thực hiện yêu cầu hoàn trả như sau:
  Hối phiếu cùng với thư đòi tiền được gửi cho NH Hoàn trả.

Còn các chứng từ gốc của lô hàng thì gửi cho NH Mở.

• Ngân hàng Hoàn trả nhận được hối phiếu sẽ, thực hiện theo uỷ quyền hoàn trả với Ngân hàng Mở, tức là chiết khấu hối phiếu, trả ngay tiền cho Ngân hàng Thông báo. Ngân hàng Thông báo báo có tiền vào cho người bán.
• NHHT sau đó sẽ liên hệ NHPH thông báo rằng hối phiếu đã được xuất trình và chiết khấu và thông báo ngày đáo hạn của hối phiếu và tất cả các loại phí liên quan đến việc chiết khấu hối phiếu.
• NH Mở kiểm tra chứng từ và nếu chứng từ phù hợp, sẽ thông báo cho người nhập khẩu ngày đáo hạn và tất cả các loại phí. NH Mở cũng sẽ giao chứng từ cho người nhập khẩu để họ nhận hàng.
• Khi hối phiếu đáo hạn thanh toán, NH Mở sẽ thanh toán cho NHHT số tiền trên hối phiếu UPAS và các chi phí phát sinh.
• Khi hối phiếu đáo hạn thanh toán, NH Mở sẽ thu số tiền hối phiếu UPAS và các chi phí phát sinh, từ người mở LC.
• Một điều quan trọng cần lưu ý là nghĩa vụ thanh toán của NH Mở đối với NHHT là hoàn toàn tách biệt với nghĩa vụ thanh toán của người nhập khẩu đối với NH Mở. NH Mở có nghĩa vụ phải thanh toán cho NHHT ngay cả khi không được người nhập khẩu thanh toán.

UPAS L/C được phát hành trong trường hợp nào và ai sẽ được hưởng lợi từ giao dịch loại này?

• Quy trình thực hiện giao dịch UPAS L/C cho thấy UPAS L/C được phát hành khi nhà nhập khẩu [người mở LC] muốn nhập hàng trả ngay nhưng lại muốn NH Mở tài trợ, trong khi NH Mở vì lý do nào đó lại muốn ngân hàng được chỉ định thanh toán [thông thường là một chi nhánh địa phương của NHPH] thực hiện việc tài trợ trên cơ sở bảo đảm của NH Mở. Giữa NH Mở và ngân hàng được chỉ định [NHĐCĐ] có một thoả thuận riêng mà người nhập khẩu không nhất thiết phải là một bên tham gia vào giao dịch đó.
• Quy trình thực hiện giao dịch UPAS L/C cũng cho thấy hầu như các bên liên quan, trong chừng mực nào đó, đều có thể hưởng lợi từ giao dịch UPAS L/C:
• Người NK có thể hưởng lợi đôi đường: [i] được tài trợ 90-180 ngày, tuỳ theo nhu cầu và khả năng trả nợ; [ii] có thể NK hàng hoá với giá thấp hơn, kéo theo thuế nhập khẩu phải trả sẽ ít hơn.
• Đối với người bán thì đây là cơ hội tốt nhất để: [i] có thể bán hàng lấy tiền ngay thay vì bán chịu cho người NK và ngồi chờ số tiền đáo hạn; [ii].có thể bán với giá hợp lý bởi nếu đợi 90 ngày hoặc 180 ngày, giá cả thường sẽ tăng lên;
• Ngân hàng Mở có thể hưởng một số lợi ích sau: [i] tài trợ giao dịch mà không phải bỏ vốn; [ii] trong sổ sách kế toán của NH Mở giao dịch này có thể được thể hiện là một nghĩa vụ trực tiếp không được cấp vốn bởi việc thanh toán thực tế được NHHT thực hiện trả tiền trên cơ sở bảo đảm của NH Mở; và [iii] có thể hưởng lợi từ chênh lệch lãi suất giữa lãi suất của NHHT và lãi suất áp dụng đối với khách hàng của mình.
• NHHT cũng hưởng lợi nhờ thu phí dịch vụ bao gồm phí chấp nhận và chiết khấu hối phiếu trả chậm.

Hy vọng những thông tin về Defered L/C và UPAS L/C được chia sẻ trên đây sẽ giúp bạn nhận biết đến từng phương thức và áp dụng một cách hiệu quả. 

Bạn cần tìm hiểu kĩ hơn về các phương thức thanh toán quốc tế và vận dụng vào thực tiến, nhưng bạn chưa biết nên học xuất nhập khẩu ở đâu tốt, bạn có thể tham gia khóa học xuất nhập khẩu thực tế ngắn hạn tại Xuất nhập khẩu Lê Ánh. Khóa học được giảng dạy bởi đội ngũ chuyên gia trong lĩnh vực xuất nhập khẩu và Logistics đang làm việc tại các doanh nghiệp xuất nhập khẩu, logistics lớn trong nước và quốc tế.

Xuất nhập khẩu Lê Ánh – Đào tạo xuất nhập khẩu thực tế số 1 Việt Nam