Trong thời gian bận rộn này, điều quan trọng là đội ngũ kế toán sản xuất phải nhận thức được bất kỳ thay đổi pháp lý nào gần đây ảnh hưởng đến cách tính thuế tiền lương vào năm 2023. Dưới đây là thông tin chi tiết theo từng tiểu bang về tất cả các thay đổi về thuế tiền lương mà bạn có thể thấy trong năm nay và một số lời nhắc hữu ích sẽ hữu ích khi bạn thiết lập hoạt động sản xuất của mình
Các tiểu bang không công bố thay đổi về thuế tiền lương vào năm 2023
Trước khi đề cập đến các tiểu bang đã ban hành các thay đổi, hãy xem lại 26 tiểu bang chưa thực hiện bất kỳ thay đổi nào về thuế tiền lương cho năm 2023
Những trạng thái đó bao gồm. Alabama, Alaska, Arizona, Arkansas, Delaware, Florida, Idaho, Iowa, Kansas, Kentucky, Maine, Maryland, Michigan, Minnesota, Missouri, Nebraska, New Hampshire, New Jersey, North Dakota, Oklahoma, Tennessee, Utah, Vermont, Virginia
Xin lưu ý. Mặc dù các tiểu bang được liệt kê ở trên có thể vẫn chưa thực hiện luật thuế tiền lương vào cuối năm nay, nhưng mỗi tiểu bang vẫn bị ảnh hưởng bởi những thay đổi về thuế tiền lương liên bang. Bạn có thể tìm thấy thông tin chi tiết về những thay đổi dự kiến ở cấp liên bang trong bài đăng này
Những thay đổi về thuế tiền lương theo từng tiểu bang [và một số lời nhắc hữu ích] đối với việc lập ngân sách vào năm 2023
Bây giờ chúng ta hãy xem những loại thuế tiểu bang nào đã thay đổi và những loại thuế nào bạn nên biết nếu hoạt động sản xuất của bạn đang được thiết lập
California
Đầu tiên, điều đáng chú ý là California đã không trả lại toàn bộ khoản vay liên bang cho quỹ thất nghiệp, vì vậy tiểu bang sẽ bị tính thêm quỹ thất nghiệp liên bang vào năm 2023. Nhà tuyển dụng sẽ phải trả thêm 0. 6%, tạo ra thuế FUI hiệu quả 1. 2% vào năm 2023. Đây là một thay đổi liên bang, nhưng nó sẽ ảnh hưởng đến ngân sách của bạn
Trong khi mức lương cơ bản của bảo hiểm thất nghiệp tiểu bang [SUI] vẫn là 7.000 đô la và tỷ lệ này vẫn ở mức 6. 2%, nhân viên sẽ phải trả ít bảo hiểm khuyết tật tiểu bang [SDI] hơn vào năm 2023. Giá đã giảm từ 1. 1% đến 0. 9%
Một số loại thuế địa phương dựa trên đô thị cũng đang thay đổi; . Ví dụ: ở San Francisco [thành phố và quận], bạn sẽ phải chịu tổng thuế thu nhập là 0. 84%, áp dụng cho tổng hóa đơn của bạn. Sử dụng mã bảng lương [CA-__-SF]
Mã bảng lương bổ sung cần lưu ý khi ghi tích lũy nghỉ ốm và nghỉ có lương [PTO].
Ở Tây Hollywood, sử dụng mã [CA-__-WH]
Ở Santa Monica, sử dụng [CA-__-SM]
Ở Los Angeles, sử dụng mã vị trí [CA-__-LA]
Không phải thay đổi mà là nhắc nhở
Các khoản cho vay không được đăng ký với Bộ trưởng Ngoại giao California sẽ bị đánh thuế ở mức 7%
Ưu đãi thuế sản xuất của California không yêu cầu khấu trừ khoản vay. Khi áp dụng, thuế khấu trừ là một yêu cầu về thu nhập, không phải là một yêu cầu khuyến khích
Colorado
Tại Aurora và Denver, người sử dụng lao động và người lao động phải nộp Thuế Đặc quyền Nghề nghiệp, còn được gọi là OPT hoặc Thuế Thân nhân. Ở Aurora, các nhà sản xuất trả 2 USD mỗi tháng cho mỗi nhân viên và ở Denver, mỗi nhân viên là 4 USD
Thuế Nghỉ phép gia đình có lương [PFL] mới sẽ được tính cho nhân viên ở mức 0. 45% tiền lương. Khi lập ngân sách, hãy bao gồm mức độ phù hợp của nhà tuyển dụng là 0. 45% tiền lương, với mức đóng góp tối đa là $720. 90 hàng năm cho cả nhân viên và người sử dụng lao động
Cũng mới, lãi suất giữ lại khoản vay của Colorado đã giảm xuống còn 4. 4% vào năm 2023, giảm từ 4. 55% vào năm 2022
Mặc dù Colorado có yêu cầu khấu trừ thuế nhưng đó là yêu cầu về thuế ưu đãi chứ không phải yêu cầu về thuế thu nhập
Connecticut
Connecticut đã không trả lại tất cả các khoản vay liên bang cho quỹ thất nghiệp, vì vậy tiểu bang sẽ bị tính thêm quỹ thất nghiệp liên bang vào năm 2023, mà chúng tôi gọi là FUI2. FUI tiêu chuẩn là 0. 6% trên mức lương cơ bản 7.000 USD. Nhà tuyển dụng sẽ phải trả thêm 0. 6%, tạo ra thuế FUI hiệu quả 1. 2% vào năm 2023. Đây là một thay đổi liên bang, nhưng nó sẽ ảnh hưởng đến ngân sách của bạn
Connecticut cũng có số 0. Thuế nghỉ phép gia đình có trả lương [PFL] 5%, áp dụng cho mức lương của cư dân lên đến mức lương cơ bản mới là 160.200 USD
Lưu ý về thuế bán hàng. Phí xử lý của EP [HF] – cả phí tiêu chuẩn và phí tuyển chọn – phải tuân theo quy định 6 của Connecticut. Thuế bán hàng tiểu bang 35%
Gruzia
Một vài lời nhắc hay về các tác phẩm hướng tới Georgia
Georgia áp thuế địa phương ở thành phố Atlanta. Nó được coi là thuế nghề nghiệp đối với tổng hóa đơn, bao gồm cả tiền phụ cấp của nhân viên. Các chi phí đủ điều kiện phải tuân theo thuế suất tổng doanh thu [GRT] là. 0014%
Cơ sở tiền lương của bảo hiểm thất nghiệp tiểu bang Georgia [SUI] năm 2023 là 9.500 đô la và thuế suất vẫn là 8. 10%
Phí xử lý bảng lương EP [HF] hiện không đủ điều kiện nhận ưu đãi làm phim Georgia. Tuy nhiên, phí xử lý Đúc trung tâm [Đúc HF] cho các dịch vụ chỉ đúc sẽ đủ điều kiện
Hawaii
Hawaii không có thuế truyền thống của tiểu bang. Đúng hơn, họ có cái gọi là thuế tiêu thụ đặc biệt chung [GET], đây không phải là thuế thu nhập. Phí xử lý của EP phải chịu thuế tiêu thụ đặc biệt của Hawaii ở mức 4. 5%
Phi hành đoàn không thuộc công đoàn phải tham gia bảo hiểm y tế bắt buộc sau bốn tuần làm việc. Email HMSA@ep. com để biết thêm thông tin
Illinois
Illinois cũng đã sơ ý trả lại toàn bộ khoản vay bảo hiểm thất nghiệp liên bang [FUI] và hiện đang nợ thuế FUI cao hơn vào năm 2023. Ngoài lãi suất cơ bản 0. 6% trên mức lương 7.000 USD, Illinois nợ thêm 0. 6% của 7.000 USD vào năm 2023, nâng thuế suất FUI hiệu quả lên 1. 2% cho cư dân Illinois. Một lần nữa, đây là sự thay đổi của liên bang, nhưng nó sẽ ảnh hưởng đến việc lập ngân sách của bạn
Về mặt khuyến khích, Illinois đã có một số thay đổi đáng kể về khuyến khích trong năm nay. Giờ đây, những người không cư trú và một mức độ trên vạch [ATL] nhất định được phép đủ điều kiện, bao gồm cả các tác nhân. Giới hạn bồi thường cũng được tăng từ 100.000 USD lên 500.000 USD
Nhắc nhở về việc cho vay. Illinois không thu tiền khấu trừ đối với các khoản cho vay. Tuy nhiên, có yêu cầu khấu trừ ở mức cho vay. Nếu một khoản cho vay thực hiện thanh toán việc làm cho chủ sở hữu nhân viên thì nó sẽ bị đánh thuế ở mức 4. 95%
Louisiana
Các nhà sản xuất quay phim ở Louisiana phải có L4 [tương đương với W4 của liên bang] cho mỗi cá nhân làm việc ở Louisiana để đủ điều kiện nhận khuyến khích sản xuất. Nếu L4 không có trong hồ sơ, khoản khấu trừ sẽ được mặc định ở mức thuế cao nhất
Massachusetts
Trong khi cơ sở tiền lương của bảo hiểm thất nghiệp tiểu bang Massachusetts [SUI] năm 2023 vẫn ở mức 15.000 USD, tỷ lệ này đã tăng lên 19. 572%, tăng từ 15. 935% vào năm 2022
Massachusetts cũng có một số loại thuế sử dụng lao động đặc biệt. Đầu tiên là thuế đóng góp hỗ trợ y tế của người sử dụng lao động [EMAC], đây là loại thuế chỉ dành cho người sử dụng lao động mà người sử dụng lao động có từ sáu nhân viên trở lên phải trả. Thuế suất là 0. 34% trên 15.000 USD tiền lương. Massachusetts cũng thu thuế Nghỉ phép vì lý do gia đình và y tế có lương [PFML], bằng 0. 312% trên 160.200 USD tiền lương
Cuối cùng, hãy nhớ rằng Massachusetts có khoản khấu trừ cho vay [5%] và yêu cầu chứng nhận tuân thủ. Chúng tôi chỉ có thể cấp các chứng chỉ này sau khi kết thúc quý, vào cuối tháng tiếp theo cuối quý. Nếu bạn cần chứng chỉ, hãy gọi điện hoặc gửi email cho bộ phận hỗ trợ thuế EP để đưa ra yêu cầu. Hãy nhớ cung cấp ID khách hàng EP của bạn và khung thời gian chứng nhận được yêu cầu [quý nào]. Bạn có thể nhận được các chứng chỉ riêng cho tài năng vượt trội, tài năng vượt trội của công đoàn và tài năng vượt trội không thuộc công đoàn
Mississippi
Mississippi áp dụng khoản giữ lại khoản vay 5%
Montana
Tỷ lệ giữ lại khoản vay của Montana là 6. 9% và sản xuất phải lập tài khoản để khấu trừ cho vay. Để làm như vậy, bộ phận hỗ trợ thuế tại EP sẽ cần số chứng nhận Montana và số tài khoản Sở Thuế Montana của bạn. Bạn cũng phải yêu cầu người quản lý thanh toán của mình chuyển tiếp danh sách các khoản cho vay đến bộ phận hỗ trợ thuế để thiết lập hệ thống thuế của bạn. Vui lòng đảm bảo rằng tất cả các khoản cho vay sản xuất đều được thu hồi để chúng tôi có thể kích hoạt tính thuế
Nevada
Nevada áp dụng thuế kinh doanh sửa đổi do người sử dụng lao động trả. Ngân sách 1. 378% tổng tiền lương để trang trải khoản thuế đó
Không có khoản khấu trừ cho vay ở Nevada
Áo mới
Tỷ lệ giữ lại khoản vay của New Jersey là 6. 37% và các khoản cho vay phải đăng ký với Bộ trưởng Ngoại giao
Phí xử lý của EP không đủ điều kiện tham gia chương trình khuyến khích làm phim ở New Jersey và người lao động cũng không được hưởng bảo hiểm
Mexico mới
Nhà sản xuất trả mức đánh giá cá nhân là $2. 30 cho mỗi nhân viên thường trú, mỗi quý, để giúp quản lý phúc lợi cho người lao động
Có một khoản thuế tổng thu mới dành cho khách hàng cho vay siêu lớn [SLO]. Tổng hóa đơn, bao gồm cả phụ cấp của nhân viên, phải chịu thuế tổng doanh thu [GRT] từ nơi các dịch vụ SLO được thực hiện. Giá có thể dao động trong khoảng 5. 500% - 9. 4375%
Đối với các khách hàng không thuộc SLO, phí xử lý của EP phải chịu thuế suất GRT là 7. 875%
Tất cả các khoản cho vay sản xuất khuyến khích ở New Mexico phải đăng ký với Bộ trưởng Ngoại giao và Cục Thuế và Doanh thu New Mexico
Thuê trực tiếp [nghệ sĩ biểu diễn không cư trú được trả tiền với tư cách cá nhân] yêu cầu khấu trừ thuế thu nhập cá nhân tối đa, yêu cầu tính toán thủ công. Chúng tôi khuyên bạn nên gộp chúng lại với nhau và đảm bảo các chỉnh sửa của nhân viên được xem xét
Newyork
New York, giống như California, đã không trả hết khoản vay bảo hiểm thất nghiệp liên bang [FUI] và hiện đang nợ thuế FUI cao hơn vào năm 2023. Ngoài lãi suất cơ bản 0. 6% trên mức lương 7.000 USD, New York nợ thêm 0. 6% của $7000 vào năm 2023, nâng thuế suất FUI hiệu quả lên 1. 2% cho cư dân New York. Đây là một thay đổi liên bang, nhưng nó sẽ ảnh hưởng đến ngân sách của bạn
Mức lương bảo hiểm thất nghiệp [SUI] của tiểu bang New York cũng đã tăng lên 12.300 USD [tăng từ 12.000 USD vào năm 2022], nhưng tỷ lệ vẫn ở mức 10. 13%. Tỷ lệ đó bao gồm việc đánh giá lãi suất đối với số tiền mà New York đã vay vào năm 2020 và chưa trả lại
Ngoài ra, xin lưu ý rằng New York áp dụng mức thuế di chuyển giao thông đô thị [MCTMT] là 0. 34% tổng tiền lương
bắc Carolina
Bắc Carolina yêu cầu khấu trừ 4% đối với tất cả các khoản thanh toán cho các công ty cho vay để thực hiện dịch vụ ở Bắc Carolina để đủ điều kiện nhận tín dụng phim Bắc Carolina. Yêu cầu khấu trừ này áp dụng cho dù khoản vay có được đăng ký với Bộ trưởng Ngoại giao Bắc Carolina hay không
Sản xuất không bắt buộc phải đăng ký tài khoản khấu trừ. Thay vào đó, các khoản khấu trừ được báo cáo trong tài khoản của công ty trả lương [EP] và chúng tôi sẽ phát hành Biểu mẫu 1099-NEC cho tất cả các khoản cho vay với số tiền được trả ở Bắc Carolina và số tiền khấu trừ
Hệ thống của chúng tôi áp dụng khoản khấu trừ 4% theo mặc định khi khoản cho vay hoạt động ở Bắc Carolina. Nếu quá trình sản xuất của bạn không sử dụng khuyến khích làm phim ở Bắc Carolina, những người cho vay có thể đăng ký với Bộ trưởng Ngoại giao Bắc Carolina và có thể cung cấp cho EP thông tin đăng ký để tránh bị giữ lại 4% đó. Nếu bạn quan tâm đến tùy chọn này, hãy liên hệ với nhóm của chúng tôi để xác minh tính đủ điều kiện
Ohio
Ohio áp đặt thuế hoạt động thương mại [CAT] đối với “đặc quyền kinh doanh ở Ohio”. ’ Thuế suất là 0. 26% tổng hóa đơn, bao gồm cả phụ cấp của nhân viên
Oregon
Oregon có thuế vận chuyển toàn tiểu bang do người sử dụng lao động tài trợ, được tính ở mức 0. 1% tiền lương của nhân viên. Tiểu bang cũng có thuế quá cảnh ba lần ở Portland, được tính ở mức 0. 007937%. Ở các quận Eugene và Lane, thuế suất vận chuyển là 0. 0077%
Oregon áp dụng đánh giá quỹ phúc lợi cho người lao động của người sử dụng lao động, là 1. 1 xu mỗi giờ. Đánh giá phù hợp với nhân viên;
Pennsylvania
Nếu bạn đang đến thành phố Pittsburgh, hãy lưu ý rằng có thuế chi phí tiền lương [PET] do người sử dụng lao động tài trợ, được tính bằng 0. 55% tổng tiền lương
phía Nam Carolina
Các công ty cho vay phải đăng ký với Sở Thuế vụ Nam Carolina và được cấp số khấu trừ cho cá nhân mà họ đang tuyển dụng để đủ điều kiện tham gia chương trình khuyến khích làm phim của tiểu bang
Công ty cũng phải hoàn thành mẫu I-312, dùng làm tài liệu để gửi số đăng ký cho cả bộ phận sản xuất và bộ xử lý bảng lương [EP]
Ngoài ra, công ty có thể chọn chịu khoản khấu trừ 2% trên giá hợp đồng hàng tuần cho bất kỳ ngày làm việc nào diễn ra ở Nam Carolina
Nam Dakota
Thuế bán hàng của bang Nam Dakota là 6. 5% áp dụng cho tổng hóa đơn, bao gồm cả phụ cấp của nhân viên
Texas
Phí xử lý EP phải tuân theo mức 6. Thuế suất bán hàng 6% ở Texas
Washington
Tiểu bang Washington đã ban hành thuế Nghỉ Phép Gia Đình Được Hưởng Lương [PFL] mới. Tỷ lệ sử dụng lao động là 0. 21792%, lên tới mức lương an sinh xã hội mới là 160.200 USD
Xin nhắc lại, thành phố Seattle có thuế chi phí tiền lương, nhưng tại thời điểm này, EP không đủ điều kiện áp dụng thuế này nên chúng tôi không tính phí khách hàng. Tuy nhiên, chúng tôi theo dõi hoạt động trong khu vực pháp lý của Seattle. Nếu bạn có nhân viên ở Seattle, vui lòng mã vị trí của họ là WA-SE-US
Washington D. C
Washington D. C. đã áp đặt thuế sử dụng lao động nghỉ ốm có lương mới là 0. 26% trên tất cả tiền lương của người dân.
phia Tây Virginia
Phí xử lý của EP ở Tây Virginia phải chịu mức thuế bán hàng là 6. 0%
Quần đảo Virgin
Cuối cùng, Quần đảo Virgin vẫn nợ chính phủ liên bang số tiền đã vay để nộp đơn xin trợ cấp thất nghiệp từ cuộc đại suy thoái, và họ đã cộng thêm vào 0. 3% trong nhiều năm. Kết quả là FUI2 sẽ là 3. 9% cho nhân viên làm việc tại Đảo Virgin vào năm 2023. Đây là thuế liên bang, nhưng nó sẽ ảnh hưởng đến ngân sách của bạn
EP có thể trợ giúp như thế nào
Một điều bạn có thể dự đoán về những thay đổi về thuế tiểu bang là bạn không thể dự đoán những thay đổi thuế tiểu bang. Tuy nhiên, có nhiều cách chủ động để đảm bảo bạn đang sử dụng thông tin chính xác và cập nhật nhất khi xây dựng ngân sách của mình. Bạn luôn có thể liên hệ với nhóm chuyên gia của chúng tôi tại taxsupport@ep. com để xác minh tỷ giá mới nhất. Ngoài ra, hãy nhớ đánh dấu các công cụ khuyến khích của EP và đăng ký nhận bản tin khuyến khích sản xuất hàng tháng của chúng tôi để cập nhật những thay đổi về khuyến khích
Blog này chứa thông tin chung mà chúng tôi đang cung cấp về một chủ đề có thể bạn quan tâm. Không có nội dung nào trong blog này được coi là lời khuyên về thuế. Bạn nên tham khảo ý kiến của cố vấn thuế hoặc cố vấn pháp lý về khả năng áp dụng bất kỳ quy tắc nào trong số này cho các trường hợp cụ thể của bạn và cách xử lý chúng tốt nhất