Chuyển khoản ứng trước tiền hàng cho nhà cung cấp

Skip to content

• Nhận biết hóa đơn, chứng từ hợp pháp, hợp lệ, hợp lý
• Thông tư 88/2021/TT-BTC chế độ kế toán cho các hộ kinh doanh, cá nhân kinh doanh
• Nghị định 102/2021/NĐ-CP về xử phạt VPHC lĩnh vực thuế, hóa đơn, kế toán, kiểm toán
• Khoản tiền doanh nghiệp mượn hạch toán vào tài khoản vay hay phải trả cho đúng?
• Xử phạt vi phạm hành chính về kế toán kiểm toán
• Nghị định 174/2016/NĐ-CP hướng dẫn Luật kế toán
• Luật kế toán 88/2015/QH13
• Hạch toán tỷ giá theo thông tư 200
• Doanh nghiệp bắt buộc phải kiểm toán
• Thời hạn nộp Báo cáo tài chính
• Thông tư 48/2019/TT-BTC về trích lập các khoản dự phòng giảm giá hàng tồn kho, tổn thất các khoản đầu tư, nợ phải thu khó đòi và bảo hành sản phẩm, hàng hóa, dịch vụ, công trình xây dựng tại doanh nghiệp
• Nghị định 165/2018/NĐ-CP về giao dịch điện tử trong hoạt động tài chính
• Chế độ kế toán cho doanh nghiệp siêu nhỏ Thông tư 132/2018/TT-BTC
• Nghị định 41/2018/NĐ-CP về xử phạt vi phạm hành chính trong lĩnh vực kế toán, kiểm toán
• Chế độ kế toán doanh nghiệp vừa và nhỏ theo thông tư 133/2016/TT-BTC
• Thông tư 200/2014/TT-BTC về Chế độ kế toán Doanh nghiệp

Hệ thống Chuẩn mực kế toán Việt Nam

• Báo cáo tổng kết thực tiễn thi hành Luật Kế toán 2015 (Từ 2017 đến nay)

Mục lục

Bài viết hữu ích cho bạn?

Nợ TK 331 Phải trả cho người bán

Có TK 112 Tiền gửi ngân hàng (1121, 1122)

Theo hợp đồng mua hàng ký kết với công ty TNHH Tiến Đạt ngày 12/01/2016, doanh nghiệp phải trả trước cho công ty TNHH Tiến Đạt 30% tiền hàng (số tiền là 25.200.000đ), 70% số tiền còn lại sẽ thanh toán sau khi nhận được hàng vào ngày 16/01/2016.

Ngày 09/01/2016, doanh nghiệp chuyển khoản từ ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam (Vietinbank) vào tài khoản của công ty TNHH Tiến Đạt.

Nghiệp vụ "Trả trước tiền mua hàng cho nhà cung cấp" được thực hiện trên phần mềm như sau:

• Vào phân hệ Ngân hàng\Chi tiền, chọn chức năng Tạo mới\Chi tiền.

• Lựa chọn phương thức thanh toán.

• Chọn nội dung thanh toán là Chi khác.

• Khai báo thông tin chứng từ, sau đó nhấn Lưu.

• Chọn chức năng In trên thanh công cụ, sau đó chọn chứng từ chi tiền gửi cần in.

Lưu ý: Sau khi hạch toán xong nghiệp vụ trả trước tiền hàng cho nhà cung cấp bằng tiền gửi ngân hàng, phần mềm tự động chuyển thông tin của chứng từ vào Sổ tiền gửi ngân hàng. Thao tác xem báo cáo Sổ tiền gửi ngân hàng thực hiện tương tự như hướng dẫn Tại đây .